烟草在线专稿　　引：企业在运作过程中会产生闲置资金，在资金时间价值理念下，在充分考虑资金安全性、流动性、收益性前提下，如何最大效能地利用闲置资金，实现利润最大化是企业不可忽视的经济活动。银行存款是实现货币时间价值的基本途径，获取存款的利息收入是明智之举，本文旨在探讨如何增加烟草公司利息收入，以期提高烟草企业资金收益率。

　　企业理财是常提常新的关注点，企业首先要保证正常运营和发展所需的资金，然后是如何处理好其闲置资金，以提升资金回报率。银行存款以其收益稳定、风险性低的特点成为企业处理闲置资金的首选，而增加存款利息收入对于提升企业资金收益率有重要意义。

　　一、树立理财观念，有效利用货币时间价值

　　企业在经营活动中会产生现金，这些现金在转作其他用途时可能会闲置；然而货币是具有时间价值的，如果有效利用，能给企业增收。故企业应重视对闲置资金的利用，建立正确的理财观念，将闲置资金最大化利用，为企业创造更多的效益。

　　从行为金融学的角度看，人们总是对现存事物的感知能力较强，而对未来事物的认识较模糊，结果人们存在一种普遍的心理就是比较重视现在而忽视未来，现在的货币能够支配现在商品满足人们现实需要，而将来货币只能支配将来商品满足人们将来不确定需要，所以现在单位货币价值要高于未来单位货币的价值，为使人们放弃现在货币及其价值，必须付出一定代价，利息率便是这一代价。由于通货膨胀带来的影响，人们在获得保值的基础上方能实现资产的增值。

　　在资金运行中，货币的时间价值是客观存在的。比如将资金存入银行获得利息收入，这种随着时间的推移而发生的货币增值，就是资金时间价值。现代理财观念中，存款具有安全性高、收益稳定的特点，且能实现货币名义增值，是实现货币时间价值的基本途径，各种生息存款方式是增加企业收入的良好途径。

　　二、增加存款金额，合理选择存款方式

　　现金流就是生命。存款金额是决定银行利息收入的基础，增加存款本金，能有效提升资金利用率。

　　（一）实现资金统一管理，提升使用效率。企业存在众多分公司时，将资金归集于“上级公司”统一管理，使得资金由“散存”变为“统存”，从而选择合适的银行存款方式，就能最大限度地发挥资金“蓄水池”作用。烟草一体化后，县级局（分公司）取消法人资格，实行收支两条线，收入全额上划，支出实行预算拨付，只在县公司支出帐户上留少量的铺底资金，通过资金集中管理，借鉴优秀的资金管理模式，依托现代化的信息网络技术，实现资金的统一筹集、分配、使用、管理和监督，达到资金使用效率的最大化。

　　（二）加强应收账款管理，提高资金效益。应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。应收账款是企业流动资产的重要组成部分，加强应收账款管理，对提高资金使用率具有重要意义。企业应通过严格控制赊销比例，加强日常核算，改善跟踪、催收制度以提高货款回笼速度。完善货款结算方式是提高货款回笼速度的有效方法，烟草公司可以积极推动卷烟货款网上结算工作，加速货款到账时间。

　　（三）优化商品库存结构，减少资金无效占用。烟草公司可以加强与各工业公司的有效沟通，协调工业公司均衡供货，保持卷烟的合理库存结构及数量，减少资金的无效占用，有效提高库存周转次数，提升企业资金使用效率。

　　（三）合理选择存款方式，获取最高收入。在资金充足，且归集于一个账户的前提下，企业可选择以下存款方式：

　　1.通知存款。这是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。分为1天和7天两种。1天通知存款存入银行之后，如果要进行取款需要提前一天通知银行；7天通知存款则需要提前7天通知。1天通知存款可以获得活期存款2.25倍的利息，7天通知存款则可以获得活期存款3.75倍的利息。这类存款非常适合对存储期限不确定的储户，对企业来说，在不确定何时利用资金时不失为好的理财工具。

　　2.协定存款。它是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的那部分存款按协定存款利率计付利息。协定存款功能等同活期存款，其收益根据公司与银行签订的合同确定，一般而言，存款的余额越高，公司获得的利率越高。对于资金充足的企业来说，协定存款具有较高收益。

　　3.活动备用活期存款。当企业在某个特定时间段需要资金开展经济活动时，该时间段内资金需求量增大，定期存款就应该相应减少。如果在该时间段的起点之前有定期存款到期，可将其存为短期定期直至经济活动开始。对于烟草公司来讲，七月八月九月是烟叶收购期，资金需求大，这段时期的定期存款得减少；同时二月到期的定期存款，可以存3个月的短期定期以满足烟叶收购的资金需求。

　　三、科学安排存款，实现收益最大化

　　企业在选择存款方式时需以安全为本，从全局出发，统筹照顾，且对当前经济政策保持高关注度，具体来讲，应做到以下三点：

　　（一）保持资金合理流动，防止突发事件所带来的经济损失。要让存款资产保持一定的流动性，当面临突发事件时，有足够的资金及时应对。一般应留出相当于3～6个月支出的现金、活期存款、通知存款等，充当应急准备金。

　　（二）总结企业活动规律，制定科学的资金存款计划。以年为限，分析、总结企业生产经营规律，制定存款计划，以合理安排存款时间顺序，确定存款周期长短。烟草公司可以加强财务部门和卷烟采购、烟叶购销、工程建设等需要大额资金使用部门的沟通合作，及时了解、反馈资金需求的时间、金额以及变动情况，以便及时调整资金计划。

　　（三）密切关注经济政策，及时调整资金存款方式。关注银行货币政策，尤其是银行利率的变化，充分利用存期长短带来的利率差异，以当前政策为基准，选择存款方式。

　　结语：企业应着眼短期与长期发展，把握全局，因地制宜，结合当前货币政策，制定最佳存款组合方式，以提升企业资金收益率。

　　参考文献：

　　贾明东,存款计息方法对存款方式选择的研究.[J]经济特区,2012(03);

　　刘辉,企业闲置资金如何运用.[J]中国商贸,2010(19);

　　赵希琳,加强企业应收账款管理　提高资金利用率.[J]现代经济信息，2013(17);

　　刘锋，杨斌，田园,怎样使存款利息最大化.[N]人民日报海外版，2008:12.18(005)。