山东中烟派出工作组到所属卷烟厂检查指导严格规范工作。　

　　烟草在线摘自东方烟草报　　在培育品牌的过程中，山东中烟工业有限责任公司不是只重发展速度，而是坚定不移地选择了在严格规范的基础上稳步前进。2012年，山东中烟启动了“体系建设年”活动。建设内部监管体系是其中的重要内容。

　　“严格规范是持续健康发展的生命线。我们时刻按照国家局的要求，确保各项工作严格规范。”这是记者在山东中烟采访时经常听到的话语。与科技研发、生产制造等创新空间较大的工作相比，严格规范工作“规定动作”比较多。因此，记者时有“千人一面”的感觉。仔细一想，这“千人一面”不正体现了山东中烟全系统落实严格规范一丝不苟不走样儿的态度吗？同时，这“千人一面”不正是对“泰山”品牌最大的关心爱护吗？

　　“招标工作一步也不马虎”

　　4月20日上午11点多，记者在山东中烟办公大楼的一间小会议室里等来了要采访的整顿办管理员徐瑞祥。徐瑞祥一进门，就笑着道歉：“实在不好意思，让你久等了。我刚刚参加完一次公开招标赶回来。现在采购工作全面落实应招尽招的要求，招标工作一步也不马虎。我们和相关采购部门的同志经常忙得脚尖踢脚跟。”

　　在招标工作中，山东中烟做到了“能招尽招、应招尽招”，以确保“两项工作”更加规范。他们首先明确公开招标的各项要求，对公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源五种采购方式明确界定使用范围和具体流程，实行严格控制。对金额小、频次高的采购项目，提前规划、归类整合、合理打包，变分散采购、零星采购为集中招标、批量招标采购。

　　2011年，山东中烟实行了备品备件招标。与其他招标项目相比，备品备件招标额度小、种类多，每年招标额不到1亿元，各种规格型号却有十几万种。对备品备件实行招标，要做的工作非常繁琐，这是一块硬骨头。为了进一步提高规范水平，山东中烟人硬是把这块硬骨头啃了下来。他们整理了近三年的备品备件采购数据，制定标准，反复论证，最终使备品备件成功招标。

　　记者在互联网上点击山东中烟网站的招标采购栏目看到，5月以来，山东中烟发布了计算机软硬件采购项目中标公告、青岛卷烟厂ZB47包装机配置小包美容器项目招标公告、青州卷烟厂水分温度仪第二次招标公告等几十条招标采购项目。

　　如今，公开招标已经成为山东中烟的主要采购形式。据统计，2011年山东中烟共组织公开招标3065项，除国家局计划分配的醋酸纤维丝束等物资之外，公开招标比例达到65%，总金额21.2亿元，同比增加15倍，同类项目比上一年总计节约1.5亿元。

　　不单是公开招标工作，山东中烟在落实严格规范工作过程中，哪一样也不含糊。2011年以来，山东中烟先后召开党组会、总经理办公会等20多次决策层面会议和整顿规范工作专题会、电视电话会、座谈会等50多次专业会议，基本做到每次开会必定强调规范。

　　为保证“两项工作”有组织、有计划、有秩序开展，山东中烟成立公司一把手任组长、领导班子成员为副组长、各部门负责人为成员的整顿规范工作领导小组，设立办公室和6个专业组。按照“严密、管用、可操作”的原则，确立制度和流程建设目录，覆盖立项、预算、招标、合同、实施、验收、付款各环节所涉及的业务管理、审批与监督。建设“两项工作”信息化办公平台，将规范要求固化为自动触发机制，实现全程痕迹化管理。为提高“两项工作”推进效率和工作执行力，山东中烟将工作任务分解成责任、管理、制度、程序、监督5大体系12项工作内容，以理清思路，落实责任，明确工作时限和标准，确保任务按期完成。

　　“审计发现的问题一个也不放过”

　　在审计监督工作中，山东中烟不断创新审计方式方法，提高工作效率和效果。

　　在审计工作思路上，山东中烟牢固树立“审帮促并重，监督、服务并举，防范胜于纠错”的理念，变纯粹的审计监督为监督与服务、评价并重，有力促进了审计关口前移。

　　在审计工作方式上，山东中烟探索由“单向审计”向“双向互动审计”转变，推行“业务部门自查与审计部门复审相结合”的新思路，使具体业务人员更加清楚问题产生的原因，避免了原来集中检查“一阵风”的弊端，提高了审计工作实效，营造出和谐的审计氛围。

　　在全面审计自查过程中，山东中烟审计部门根据国家局要求，制定详细的方案，向业务部门讲解审计注意事项。然后，业务部门自查，审计部门再组织复查。

　　“关于‘双向互动审计’模式，青州卷烟厂是根据山东中烟‘十二五’期间审计工作总体任务和2011年审计工作思路尝试推行的，效果很好。”青州卷烟厂审计处兼财务处处长高长胜向记者介绍说，“‘双向互动审计’模式提高了各部门加强审计的自觉性，由被动规范变为主动规范，提高了业务水平，使被审计部门站在审计部门的角度思考问题，从而更加理解审计工作。”

　　在审计检查方式上，山东中烟实行单项审计向联合审计转变，有效弥补了审计专业人才不足、结构不合理的问题。2011年全面审计复查，山东中烟本着“归口管理，分工负责”的原则，组织10个复查组，从系统内抽调财务、审计、劳资、工程、采购、营销、投资等部门专业人才近60人，由公司各部门、中心副处级干部带队，到企业现场检查、指导。

　　山东中烟审计部工作人员苑家文说：“公司党组成员、纪检组长鹿广瑞经常对我们说，审计发现的问题一个也不放过。审计的目的不是为了查出越来越多的问题，而是通过审计监督促进整改，进一步健全完善制度，消除问题产生的根源，促进企业规范管理长效机制的建立。”

　　山东中烟党组高度重视内部审计工作，真正把内部审计作为加强企业管理的有效手段和重要工具，为审计工作的开展创造了良好的工作环境。公司主要领导认真听取经济责任审计情况汇报，并主持召开经济责任审计联席会议，对审计发现的问题落实整改责任，以此促进企业管理水平不断提高。公司分管领导2011年亲自带队到企业督导全面审计工作，帮助企业落实整改，为企业排忧解难。

　　山东中烟审计部2011年共审核审签各类合同1014份，总标的额达122.1亿元，针对存在的问题提出修改意见196条；共参与监督烟用备品备件等各类招标比价或谈判95次，为企业节约资金6565.13万元；审核招标（竞争性谈判）文件80次，提出审计建议237条。公司审计部、青州卷烟厂审计处荣获“山东省2011年度做出突出贡献和创造新经验的内审机构”称号。

　　2012年，山东中烟进一步采取措施：通过审计业务委派制的推行，加强内部审计监督体系建设；通过业务培训、实战训练、以干代培等多种形式，提高审计队伍整体素质。在日常工作中，他们始终坚持审计为发展服务、规范与效率并重的原则，用制度管事、按流程办事、依实效论事，在规范的前提下，特事特办，急事急办，审帮促并重，监督、服务并举，始终把企业利益放在首位，想方设法为企业节约每一分钱；时刻把为一线、火线服务放在第一位，所有工作能答复的立即答复，重要事项答复不过夜，确保所有工作在2个工作日内答复，一般性的合同、招标文件1个工作日出审核结果。

　　“专卖内管环节一个也不缺失”

　　在专卖内管工作中，山东中烟注重责任协同，形成各部门齐抓共管的工作格局：任务协同，明确规范目标、完成时间和责任人，分解落实到具体单位、责任部门；监管协同，坚持与山东省局特派办和属地局加强沟通交流，邀请特派办人员共同开展内部专卖管理监督联合检查，从制度、决策、运作、监督四个环节对规范经营情况进行全面梳理检查。

　　对所属各烟厂产生的烟末的处理，就是山东中烟专卖内管注重协同的典型事例。

　　烟末不能随便丢弃，要通过合适的渠道妥善处理。2011年5月，山东中烟整顿办邀请山东省局特派办工作人员对所属单位进行监督检查，并将进一步解决烟末的处理问题作为主要内容。他们经多方协调沟通，先后组织3次会议进行研究，最终决定优先提供给薄片生产企业——瑞博斯公司，并从政策和管理等层面解决了相关问题。

　　通过各方努力，山东中烟4家卷烟厂自2011年8月1日起，将烟末全部调往瑞博斯公司作为生产原料使用。烟末的处理问题在严格遵守专卖政策前提下得到了很好解决。

　　严格细致的检查机制是做好专卖内管工作的保障。山东中烟严格落实国家局和山东省局相关规定，强化思想认识、组织保障、制度建设、规范运作、同步监管等工作，做到更加注重预防、更加注重治本、更加注重长效机制建设。坚持内部专卖管理监督月报制度，把好计划、生产、消耗、入库、出库、报废等主要关口，逐级落实责任，层层严格把关，形成日常工作机制。认真配合山东省局内部专卖管理监督检查，对检查组提出的问题认真对待，深入分析，举一反三，制定有效措施防止问题再出现和新问题发生。

　　“专卖内管环节一个也不缺失。这是公司给我们定的‘硬杠杠’。”青岛卷烟厂整顿办主任徐文胜对记者说，“今年2月，我们在检查中发现，物流处废料处理准运证留存不规范。按照规定，运输废料的货车带走准运证，物流处应复印留档。但有时候物流处忙起来就没有复印留档，之后再让货车司机传真一份准运证复印件。这样做很有可能出现问题。因此，我们立即督促物流处进行整改。现在这种情况已经没有了。”

　　此外，山东中烟还积极建立专卖内管长效机制。按照管理体制和机构调整的实际，规范业务操作流程和行政管理流程，实现对各项生产经营活动的流程化、标准化管理。坚持内部专卖管理监督与信息化建设相结合，把专卖内管要求融入到ERP系统中，用现代化手段完成大量的程序性决策，用后台软件功能约束前台工作人员的行为，将规范要求变成员工自动自发的行为。