烟草在线专稿　　“网上订货、网上配货、网上结算、网上营销”是现代营销的新模式，其中由零售户自主发起的网上支付结算是一种先进、快捷、高效和安全的电子结算方式。网上结算工作的开展能有效的加强卷烟货款的安全管理，减少送货的交货时间，提高工作效率，降低物流成本，同时为进一步提升卷烟营销活动打下基础，是实现“卷烟上水平”的重要举措和有效途径。2013年赣州市局通过加强银企合作，立足具体实际，针对不同客户群体，逐步开展了网上结算推广工作，目前网上结算面已达到50%，取得了阶段性进展，笔者就网上结算工作做相应的探讨。

　　一、网上结算定义

　　顾名思义，网上结算就是利用互联网平台来实现零售客户的卷烟货款结算方式。客户网上订货、自主发起支付、资金及时到账。网上结算是烟草行业卷烟订货业务发展的趋势，是传统商业向现代流通转变的新型模式，随着互联网的普及，它必将取代传统的结算模式。

　　二、目前江西省电子结算存在的问题

　　新商盟网上订货系统目前全省正在大力推广应用，由于其操作简单、使用方便，受到了广大卷烟零售客户的肯定和赞扬。但是该系统缺乏资金在线支付模块，我省卷烟销售货款结算主要采用批量代扣、POS机刷卡等传统结算方式，而传统结算方式日益暴露出的问题，已不能满足烟草商业企业、卷烟零售客户的客观需要。

　　POS刷卡模式缺陷

　　1、送货效率低：POS设备操作增加送货时间，刷卡结算常受信号影响，因信号不畅耽误1-2小时的情况时有发生，存在收款不成功，重复收款等现象，部分客户默契程度差，影响了送货效率，资金到账要跨两天，给对账工作带来困难。　　

　　2、费用高：根据国家发改委1月下发的《关于优化和调整银行卡刷卡手续费的通知》，烟草行业的刷卡手续费从今年2月25日起将大幅提高，由原来的0.06%调整为0.78%，跟以前相比增加了10多倍，这部分增加的费用，不论是对烟草还是银行，都是无法承受的巨大费用。

　　批量代扣模式缺陷

　　1、扣款易失败。部分客户不及时存钱至扣款卡上，导致扣款时余额不足扣款失败。

　　2、客户满意度不高。批量代扣属于被动扣款，客户只能选择一张银行卡作为代扣卡，不利于资金周转，且客户不能及时知道什么时候扣了款、扣了多少款，满意度不高。

　　3、对账较困难。不同的客户使用不同的银行卡进行扣款，造成资金归集到工行和中行的时间相差1-2天，导致烟草入账时间也同样相差1-2天，在货款核对方面存在一定困难。单边账项较多，需银行人员进行人工操作，出现错误的概率较大，给对账工作带来困难。参与户数越多问题越多。

　　4、乡镇银行配合度差。部分客户按时使用当地就近银行卡还款工行或中行，但因当地乡镇银行出于自身利益的考虑，存在故意截留客户的还款的现象，导致客户延期还款，产生滞纳金。

　　当前，烟草商业企业正在全力打造现代卷烟流通企业，其主要特征就是电子商务和现代物流，要实现信息流、资金流和物流的“三流”合一。但新商盟网上订货系统仅提供了网上订货功能，没有资金支付系统的支持，不能形成完整的网上交易平台。在前述两种传统结算方式下，订单和结算不同步，均需要两次才能完成。可以说，目前“资金流”成为了制约烟草商业企业实现现代卷烟流通“三流”合一的瓶颈。

　　三、开展零售户发起网上结算方式的现实意义

　　在新商盟网上订货系统中，研究开发“网上结算”平台，实现零售客户跨行自主电子支付，对于卷烟零售客户和烟草商业企业都具有开拓性、创新性的现实意义。

　　1、方便快捷。与日常的网购流程不同，如果烟草零售客户与烟草公司在网上订货的基础上实现网上结算，它将大大简化网购的操作流程，即省去第三方担保程序，直接发挥烟草公司的信用价值，实现“P2P”式的直接网购关系，使客户足不出户便可实现资金的即时划转。

　　2、费用低，资金安全。目前烟草行业的POS刷卡手续费0.78%，而且网上结算（直通模式下通过客户的网银直接将烟款划到烟草公司的账户）在本市范围内划转，各银行大多执行零费率。也就是说，网上结算，在给客户带来便捷、给烟草公司节省费用的同时，并没有增加客户的经济负担。从烟草公司来看，资金到账最快，扣款成功后即时到账，也最有利于货款对账，保障资金安全。

　　3、营造了线路优化空间，提升送货效率。实施网上支付模式后，缩短了每户的送货时间，送货效率大幅提高。例如，在实施网上支付之前，平均每条线路送货8小时送100户，全面实施网上支付之后，平均每条线路送货8小时可以送货120-130户，，送货员送货到户时不需要再进行货款结算，相比刷卡结算可节省1-2分钟/户，相比现金结算可节省2-3分钟。平均每天可以节省送货时间1-2个小时，减轻了送货员的送货压力，为进一步整合配送线路、进一步降低配送成本创造了极大空间。

　　4、优化结算流程，降低财务风险。实施网上支付模式之后，客户支付后货款直接进入指定的银行账户，避免了中途多次转账、导致无法及时到烟草账户的现象。同时，在这种模式下，客户先付完货款，送货员再送货到户，有效防止了部分客户订了烟却货款余额不足的行为，避免了送货员退货或再次采取其它切实提高烟草了企业经营管理水平

　　“网上结算”平台的研究开发，标志着多年来传统卷烟销售货款结算方式的终结，使烟草商业企业具有了自主特色的网上结算平台系统，实现零售客户在线支付、实时到账和烟草商业企业销售货款的自动对账，使销售收款人员从手工、繁琐的货款记账、对账中解脱出来，优化结算流程，提升工作效率，进一步降低企业货币资金结算风险，提高财务管理水平。

　　5.真正实现现代意义上的电子商务

　　“网上结算”平台的研究开发，有助于烟草商业企业卷烟销售的信息流、资金流、物流“三流”合一，解决长期存在的三者不衔接、不协调、不统一的问题，确保卷烟销售订单、收款、配货、送货等相关数据的准确性和及时性，真正实现现代意义上的烟草商业企业电子商务。

　　四、江西省网上结算目前需解决的几个问题的建议

　　1、开发跨行电子支付系统，实现跨行结算。

　　开发跨行电子支付系统。按照目前实行网上结算模式还是直通模式，我省每个地市只能选择两家银行开展网上支付业务，零售客户只能在两家银行办理银行卡实现网上支付功能。应与银行开发配套的跨行结算系统进行支持，以满足各种类型零售客户结算的需要。针对使用银行卡结算的个体卷烟零售客户，由合作银行、中国银联对“银联在线支付”系统进行升级和改造，对接新商盟网上订货系统，同时由软件公司开发支付结算接口，并与物流系统对接，建立跨行电子支付系统。其中，“银联在线支付”系统是中国银联在依托现有银行卡交易清算系统的基础上，建成的具有银联特色、行业领先、高效安全、开放式的无卡交易处理平台，能够满足零售客户对网上支付服务的需求，对于强化零售客户网上支付信心、优化支付体验、改善商业服务质量等具有积极意义。零售客户加入新商盟网上订货系统后，要在系统中签订电子协议，自行选择具有银联标志的银行卡进行注册，遵守结算规则，即可实现个体卷烟零售客户自主选择银行卡实现卷烟货款支付“网上结算”。作为烟草商业企业，新商盟网上订货系统中跨行电子支付系统开发成功后，无需开通多个银行账户，也无需连接多家银行网关，单位卷烟零售客户即选择不同银行卡进行卷烟货款跨行支付。

　　2、因地制宜，结合实际，针对不同客户群选择合适的结算方式，逐步实现结算方式的过渡。

　　地处偏远乡镇、文化水平较低、没有配置电脑的现金结算客户先推行批量代扣方式逐步实现至网上结算方式的过渡，网上结算银行与乡镇主要银行（邮政储蓄和农信社）开展了合作，通过客户自有的就近银行卡与合作银行贷记卡实行绑定，当客户贷记卡透支后，会定期从客户绑定的就近银行卡中划拨还款金额，此举解决了客户使用贷记卡透支还款的后顾之忧。积极探讨通过手机支付等其他方式来实现网上结算，解决农村经营户无电脑设备的问题。