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践行“业财一体化” 贵州遵义烟草打造资金智能管控平台

2018年11月13日 来源:烟草在线 作者:
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  烟草在线专稿  随着市场经济的不断发展,财务服务与财务监督职能在不断深化,财务人员的工作不再只是负责业务的事后核算和监督,而是要与业务部门紧密协作、深度融合,在掌握财务目标的同时,向业务部门提供服务,参与到企业经营活动分析和决策中来,践行“业财一体化”。而确保变革的基础是优化当前管理模式、打破业财系统间技术壁垒、实现业财信息的高度共享,落地业务信息与财务信息的融合融通。

  遵义市局(公司)2018年在“树”型资金集中管理改革创新的基础上,探索建设了符合遵义烟草自身管理要求的业财一体化管理平台。与厦门融通信息公司合作将“钱账分离”的建设理念融入到平台的建设当中。针对业务与资金一体化、业务与财务监督一体化的角度深挖构筑了资金智能管控平台。平台在提升资金安全的基础上,帮助财务人员以管理者的身份融入到经营管理中,协助业务人员共同提升经营质量,降低经营风险,提高资金管理效率和效益,深入挖掘数据价值、助力财务思维转变。

  一、  业财一体化的难点

  在实现业财一体化的过程当中,会存在各种各样的问题,归纳起来主要有两种,分别是业财部门融合难与信息系统整合难的问题。

  (一)业财部门融合难

  什么是业财一体化?顾名思义,是指将业务和财务工作结合起来,所以业财一体化首先要求的就是业务部门和财务部门融合,但业务部门和财务部门作为两个性质不同的部门,其管理流程是有差异的,考核目标是不同的,必然导致在融合的过程中会出现问题甚至是矛盾,这就给业财一体化的建设带来巨大的困难。

  (二)信息系统整合难

  业财一体化绝对不仅仅是业务和财务的融合,还要融入更多的信息化技术手段,将企业经营中的业务流程、财务流程、管理流程进行有机的融合,然而信息化建设历史悠久,业务部门和财务部门都已搭建适用于自身的管理系统,如果推翻重建会耗费大量的人力、物力、财力,而且各部门的出发点不同,同一套管理系统无法同时满足各部门的要求,这就需要将各部门之间的系统通过信息化技术手段进行整合,但各部门之间都有两套甚至两套以上的管理系统,各系统之间的框架不同、基础数据不同、系统流程不同、管理角度不同,所以如何实现各信息化系统之间的互连互通、数据共享与协同合作是业财一体化的又一难题。

  二、 推进业财一体化的措施

  (一)成立领导小组,统一思想

  对于业财一体化的推进,必须要求业务和财务管理者统一思想,各部门员工要统一认识,积极联动,齐心共建,业务要认同财务的管理,财务要理解业务的困难,围绕企业共同的目标而努力。正是因为有了以局领导为组长的工作小组,财务、业务部门负责人及骨干参与,才确保了本次工作的顺利开展。

  (二)简化管理,构建业财快速反应执行模式

  我市属于两烟地市,业务量大且较为复杂,业务系统涉及卷烟购销、烟叶购销及烟用物资销售等,为实现业财一体化,必须要遵循抓大放小,从上往下的建设思路。一是要避免大而全的建设思路。从业财一体所需反映的各项业务通报、财务通报、计划执行通报入手,进行简化聚合。改变原有财务通报内容太多阅读较累,内容太少管控不全的问题。以体系化、规范式的管理思维,产生形式简单、内涵深刻、确实戳中要点的分析数据结果,形成习惯和行为认同。二是要强化数据共享、落地快速反应模式。共享的基础是安全,原资金监管系统已经在实践中被证明是行之有效的资金安全管理方案,构筑快速反应模式必须依托资金监管的建设成果。在此基础上,运用信息技术落地快速反应模式:将业财沟通模板化、数据化;将人工跟踪的业务预警、对账、执行分析交由信息系统进行处理。为了达到快速反应的目的就需要将业务数据、银行数据、资金数据、审计规则、文件要求等信息全部整合到系统中并与业务进行关联,让信息系统能够实时产出可以快速理解、快速执行的分析预警数据,将复杂的分析、统计、核算工作交由信息系统背后执行。

  (三)一收一放,实现服务与监督职责的分离

  分离财务的服务与监督职能围绕一收一放展开,能够促进财务更好的为业务服务。一收,收的是风险、收的是业财矛盾、收的是数据、规模化效率。通过收,能够将区县级单位业务与财务之间所有有矛盾的工作上移到市公司集中管理,让下面的财务人员全面以业务为中心做好服务工作。二是放,放的过程是服务的深入,管理的精细化。对于一线基层的财务人员不再担任监督的职能,所有的数据通报、考核由上层财务部统一管理,下层财务人员主要与业务协同解决问题。对于较高层次的财务人员,则通过利用大数据、AI等技术对最佳现金存量等资金业务开展深入分析,实现对资金的收益预测、模拟、决策、执行跟踪,促使财务管理直接延伸到价值链的整个链条上。

  三、打造资金智能管控平台

  (一)资金集中是前提

  在资金集中管理之前,企业内各分子公司银行账户和资金头寸分散,企业资金分散在各级公司的众多账户中,人为地增加了管理难度,企业难以及时有效地将所有余额集中调配,造成资金闲置,且对分子公司资金使用难以监控,并带来潜在的资金风险。

  遵义市局(公司)突破创新,2015年采用“树”型资金集中管理模式,已实现了全市资金的集中,为打造资金智能管控平台建立了基础。

  (二)资金安全是基础

  国烟财下达的2018.3号文再次对资金的安全工作敲响了警钟,遵义烟草在构筑资金智能管理时,充分考虑了新形势下资金管理的安全要求,严格按照国家局要求对内开展排查,关闭了网银制单功能,取消现金支出等,同时对原有的系统的安全性进行了升级,确保系统的数据不可篡改和管理员密码修改的双重复核。

  在此基础上构筑了新的风险管控、预警机制。实现事前能发现、事中有应对、事后有痕迹。平台依托智能预警模块,对活期余额、定期余额、资金支付行为进行监控,防范银行挪用风险,对资金计划的执行情况、货款的回笼情况进行监控,防范内部资金风险。通过对资金的“收、付、存、贷”进行全过程管理,从流程制度上防范资金风险。通过智能对账,从业财一体化的角度对可能存在的资金风险进行防控。通过智能预测,对烟叶收购现金缴存等资金业务进行智能化分析,防范挤占、挪用风险的发生。

  (三)业财一体是关键

  实现业务和资金关联需要从两方面着手:一是从业务上,需要将涉及资金的任务进行梳理,简化工作中财务与业务之间的工作流程,明确资金收支与业务事项、支付账户、预算科目之间的关联关系。二是从技术上,充分利用当前物联网的发展,应用智能终端实时采集业务流数据并传输给资金智能管控平台,实现业务与资金的紧密联动。在管控平台实现业务单据与银行流水的自动对账,从而真正的让业务关注订单,让财务关注管理,让平台关注细节。

  (四)智能管控是手段

  将资金管理的制度、规范及流程植入资金智能管控平台,充分利用互联网+大数据、云计算、AI等最先进的技术,结合遵义烟草商业实际,将需人工完成的操作和工作交由计算机自动完成,达到有用、管用、好用的建设要求。

  手段1.智能收支。通过物联网将业务流的收支信息及时传递到资金管理平台。通过机器学习(基于历史收支数据),实现银行流水智能分类,业务流与资金流自动关联。

  手段2.智能对账。智能提取卷烟、烟叶交易行为银行流水,定时获取卷烟、烟叶交易业务订单,实现交易自动对账,实时统计应收货款、回笼货款情况。

  手段3.智能预测。搭建数学模型对历史收支行为进行分析,通过分析结果智能给出收支时间、金额等维度的可能值及区间,结合企业当前经营现状,合理测算出企业的未来一段时间内的收支能力,及企业的最佳资金持有量。

  手段4.智能存款。构筑符合管理要求的银行余额指标评价体系,结合智能预测出的最佳资金持有量,科学的模拟出存款结构,自动生成存款计划,从而实现对各家银行进行资金存量的自动分配,达到资金收益的最大化。

  手段5.智能收益。通过营运资金的预测,自动形成收益目标、存款计划执行、并对收益进行迭代跟踪与分析,当发现偏离收益目标时及时对资金计划方案进行优化调整供财务人员进行决策。

  手段6.智能管控。变人工管理为智能管理,将规则、制度管理条例,程序化到平台中进行控制。全面监控所有银行账户活期余额、定期余额,存款结构。准实时反映全市各账户收、支现状。为领导全盘统筹、纪检监察服务。

  手段7.智能预警。注重细节,防控风险,提升反应速度。实时监控银行流水、活期余额、定期余额的异常变动,建立智能预警规则,如:银行挪用资金预警、非平台发生费用预警、违规支付行为预警、重大资金支付实时追踪。为应对突发风险提供技术保障,达到风险防范提前预警的目的。

  手段8.智能分析。依托数据分析模型,实时分析,精准反应企业现金变动的情况及其变动原因。自动跟踪资金计划执行,生成计划执行异常提醒文字报告,及时提醒和反馈给相关部门。针对卷烟货款回笼、烟叶收

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