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信息；在盘活利库阶段主要是对库存物资信息进行全面汇总和分析，明确有账无物、有物无账、账物不符等各类物资处理办法，制定利旧、废旧物资处置方案。在总结提升阶段是实现库存

，做好痕迹管理。并对专卖工作开展的报废物资处置监管、培训、会议等过程进行照相，并用影集进行展示，使专卖监管工作有制度、有资料、有记录、有图片。确保了监管工作形象

组还对历史遗留事项、长期挂账资产、废旧物资处置的管理事项提出了七条审计建议。要求楚雄州公司认真进行清理，及时办理产权证明，理清权属关系，加大长期挂账催收力度

；物资采购环节；广告宣传促销环节；资产的出租环节和废品、废料及包装物物资的处置环节；内部管理的环节。其主要表现为以下七种形式：一是虚列工程成本

励、废旧物资处置收入没有列入单位大账进行统一核算。二是虚列支出设立“小金库”，如虚增烟叶保管费、虚列会议、培训人数、天数或事项、虚列科技经费支出、虚列接待事项、虚假业务套取劳务费等。三是套取资金

和废品、废料及包装物物资的处置等几个环节上进行自查自纠。经查阅相关材料档案，发现专卖罚没款均缴存到指定的财政专用帐号，基建项目、物资采购均有相关的报批、审批手续，

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