烟草在线固原消息　　为进一步加强职工食堂日常管理，规范食堂费用列支，突出审计监管实效，12月中旬，宁夏固原市局（公司）审计派驻对全市烟草系统职工食堂日常管理及经费收支情况实施了专项审计。

　　一是结合市局（公司）内部控制制度，以调查问卷的形式，对食堂日常管理、饭菜花样、原料采购、厨师服务及食堂补贴资金的使用情况，在全市烟草职工范围内实施了审前调查，通过调查进一步明确了审计工作重点，为下一步实施现场审计打下了牢固基础。

　　二是以内控制度执行为重点，对照《职工食堂管理规定》查看食堂日常管理情况，查找制度执行过程中存在的纰漏，并提出切实可行的改进建议和意见。

　　三是对食堂采购物料的流程进行抽查，核实采购程序、方式是否合规、供应商资质是否齐全、采购的物料是否有产品检验（检疫）合格证明、购进物料是否进行了复称、查验、登记和签字确认。通过流程查看，强化食堂管理人员、厨师制度意识、规范意识。

　　四是根据四县局（分公司）及市局（公司）本部食堂的账务报销记录与管理员留存的原始购货清单核对取证的方法，验证食堂开支的真实性，进一步强化食堂账务管理的规范性。

　　五是结合全系统纪检监察工作会议精神，对2015年9月29日起职工食堂业务接待单位、审批程序、收支情况进行核实，确保食堂业务接待活动符合国家局及区局（公司）相关制度规定。

　　通过本次专项审计，进一步规范了职工食堂管理工作，提高了后勤服务质量及制度执行力。