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江西省鹰潭市局开展会计基础工作规范自查

2016年11月10日 来源:烟草在线 作者:俞珍
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  烟草在线鹰潭消息  为进一步夯实会计管理基础,提升财务管理水平,江西鹰潭市局调配财务人员对2015-2016年度的会计基础工作情况进行自查。

  一是自查会计人员管理情况。主要是会计人员是否持证上岗;工作岗位设置是否符合不相容职务相互分离原则;会计人员的工作岗位是否有计划地定期进行轮换;会计人员每年参加培训时间是否符合规定;会计人员工作调动或者因故离职,是否按规定办清交接手续。

  二是自查会计核算情况。查核会计凭证生成方式是否规范,财务NC系统各个模块是否一致;列支专卖协办费的支付票据、收款单位是否符合规定;是否存在5年以上的应收、预付款项;是否存在跨期(提前或延后)确认收入、列支费用情况等。

  三是自查凭证账册管理情况。根据《中国烟草总公司会计基础工作规范》规定,查核是否按规定保管、使用银行结算票据及收款收据;会计凭证粘贴、会计凭证装订是否符合规定要求;纸质会计档案(报表、各类账册、凭证)是否按规定存档保管等。

  四是自查财务管理制度执行情况。重点自查内部会计管理制度是否严格执行,现有制度是否适应新形势,对不适宜的制度条款进行梳理整改和修订完善,从源头上杜绝不规范现象。

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