烟草在线陇南消息 为认真贯彻甘肃省局(公司)烟叶生产方针要求,规范全市烟叶种植收购合同的使用与管理,保障烟叶物资的真实发放,陇南市局审计科于8月上旬对成县、徽县、两当县局(营销部)烟叶合同、物资发放及库存管理情况进行了专项审计。
一是严查合同资料,审计烟叶种植收购合同的真实性。检查合同签定是否在育苗前全面完成,农户是否按合同约定面积种植烟叶;有无先种后签、种后改签、多种少签、少种多签的情况;是否存在虚假合同、空白合同、合同丢失等烟叶合同管理不规理的问题。
二是实地走访农户,审计烟用物资的发放的合规性。询问收益农户是否收到烟叶物资补贴,补贴的物资及数量是否与物资发放单相一致;是否按合同约定面积发放种子或烟苗以及其他烟用物资;是否对所有烟农领用的烟用物资张榜公示。
三是核对仓库物资,审计烟叶物资的库存管理的规范性。检查烟用物资的购进、领用、库存、报损等有关制度的执行情况,各单位库存是否建立了明细账单,库存物资发放处理是否建立了相关检查制度和考核档案。
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