综合工作业绩是一个单位整体发展水平的集中反映，也是衡量一个企业改革发展能力和争优创新竞争力的综合评价。笔者以江西新余烟草综合工作业绩为研究对象，从效益、效率、创新、质量等四大方面对新余烟草的工作业绩进行了分析研究，查找出影响工作业绩提升的主要问题，并结合实际提出改进思路，与同行商榷。

一、工作业绩基本情况

近年来，新余烟草紧跟全省系统高质量发展的“风向标”和工作业绩考核的“指挥棒”，团结奋进、多措并举，推动了经济运行高位基础上的高位增长，但放眼全省系统近几年发展状态，2020年度新余烟草的综合工作业绩可谓喜忧参半。

（一）肯定的成绩

1.工作业绩总体稳中有进。就考核指标而言，在效益、效率、创新、质量4大方面15项指标的39小项指标考核体系（另有工作质量及安全的指标小项不纳入对比研究）中，总体完成较好。

指标方面。费用控制、劳动生产率等5项指标扣分比低于10%，完成比较好。

小项指标方面。效益14项、效率5项、创新1项、质量7项，共计26项小项指标任务得以完成或同比得到提升。〔指标是指2020年度市局（公司）“4+1”指标评分明细表中的考核指标，小项指标指的是考核内容，以下相同〕

2.财务对标业绩整体提升。15项对标指标中，8项指标优于全省平均水平。人均销量、单箱卷烟经营费用、总资产贡献率3项指标全省第一，单箱配送费用指标全省第二，人均卷烟销售收入、物流费用占销售收入比重、人均卷烟配送效率、成本费用利润率等4项指标全省第三。

（二）存在的不足

1.工作业绩部分指标虽进犹退。

指标方面。15项指标有13项指标被扣分，扣罚分值共计19.95分。

小项指标方面。新余烟草与自身比有进步，但相对全省平均水平提升幅度仍然偏慢，效益10小项、效率5小项、创新4小项、质量10小项存在扣分情形，单箱物流费用额、单箱物流费用增长率、重点品牌二类烟销量增长率、重点品牌销售额增长率、重点品牌销量增长率、全员劳动生产率、卷烟存货周转率、低焦油卷烟销售比重、客户满意度、规范经营（流销比）10项小项指标表现不够理想，出现了虽进犹退的现状。

综合情况方面。通过对工作业绩考核指标得分情况对比分析，发现工作业绩指标中6项指标、16项小项指标扣分比均满超30%，个别指标扣分比更加明显，表现出工作质量短板现象突出。

2.财务对标隐忧明显。从指标值来看，人均劳动效率、单箱人工费用、卷烟库存周转次数等6项指标与全省先进水平差距拉大了；从提升幅度方面看，人均劳动效率、人均卷烟配送效率、总资产贡献率等10项指标增幅未达到全省平均水平，单箱物流费用、人均销量、人均卷烟配送效率4项指标拖累对标整体水平。

二、存在不足的原因分析

一是主观方面体现在工作统筹性和主动性不够。

1.统筹安排工作的能力不足。一方面，年度工作缺乏统筹安排。职能部门未充分研判年度工作形势，未对年度工作作出合理性统筹，工作安排和人财物布局没有根据考核导向科学分配，尤其对卷烟销售等贯通性指标和人事用工等联动性工作缺乏前置性谋划与有效的工作安排。另一方面，工作考核预测不足。职能部门没有履行好本职责任，对负责的工作缺乏主动性、前瞻性的预测研判，对省局相关部门传递的工作导向没有做出了相称的工作反应，对业绩考核机制中的动态评价指标表现得不够适应，导致工作组织开展被动。

2.组织推动工作的能力不高。一方面，重点工作把握不准。职能部门对其应重点关注的业绩指标及其测量方法还未精准掌握，在工作上存在靶向不明、发力不准的情形，促进决策日臻完善的参谋助手作用发挥得也不够。另一方面，过程管控不到位。职能部门未建立健全有效的业绩对标管控机制，重点岗位、重点人员在组织、落实工作和持续跟进指标的进程中表现得不够理想，缺乏对业绩指标日益精进的过程跟踪、阶段推动和系统性的稳定推进。

二是客观方面体现在用工成本和高位运行带来的被动。

1.劳动用工成为了当前发展的软肋。用工存在结构性矛盾，主要体现用工人数接近满编，但相对机构编制、工作体量而言岗位人数实际过紧甚至缺编。新余烟草用工相对不足，但较大地市的用工比例仍然偏多，由此造成的行政成本、管理成本相对其他地市偏大，这对用工成本为基数进行评价的劳动生产率等效益效率指标来说，新余烟草在这类指标上先天性丧失了同台争优的能力。用工成本上，薪酬待遇是推动用工成本持续增大并演化成指标值难以提升的重要因素，近些年新余烟草的快速发展同步改善了员工待遇持续低迷的窘境，推动了人均工资补缺并略有增长。考核的人工成本等效率指标将工资体量包含在内，工资总额多用工成本高考核得分低，关联的其他指标也会被“累及”，昔日的发展成果如今成为了指标创优的压力。

2.高位运行带来的不可持续经营风险。一方面是人均社会销量较高带来的卷烟外流风险。新余烟草人均卷烟社会销量持续多年全省第一，销量的持续放大不可避免地影响到卷烟零售价格和健康经营秩序，外流数量、流销比指标值高居不下均是一个很好的印证。另一方面，单箱销售结构持续走高挤压了发展的空间。新余市场的消费结构推升了卷烟消费结构，新余烟草的努力又加快了市场消费潜能的挖掘和高结构消费需求的充分释放，这给量上已经很难更多作为、期待结构能助力发展的现状积聚了更多压力。

三、推进综合工作业绩提升的思路

新余烟草要紧跟形势发展要求，立足自身发展实际，对标全省系统考核要求，以“进昌赶考”心态砥砺前行、突破创新推进各项工作业绩稳步提升。

一是建机制，日臻完善工作业绩改进提升的思路举措。一方面，抓好统筹规划。统筹好市局、县级局两个层级，专卖、营销、科技等部门牵头组织与其他单位、部门具体落实之间的职责分工，厘清双方的责任关系，做到职能清晰、责任明确；统筹组织好效益、效率、创新、质量等四大领域的工作关系，做到效益与效率的协调互动、创新与质量的相促相长，实现四者的融通融合和有序衔接。另一方面，强化组织领导。成立工作业绩提升攻坚领导小组，明确领导小组工作总体目标和各职能部门工作职责，下设专项业绩提升攻坚工作小组，各负其责认领待改进提升的具体业绩指标，确保所有目标任务落实落地到组至人，奠定工作业绩改进提升的组织基础。其三，强化激励考核。建立工作业绩改进评价机制，定期对工作业绩的重点指标、核心指标、关键指标开展评审，调动各职能部门集智聚力、奋进推进的积极性，促进工作业绩指标的持续提升和争先进位。

二是实举措，多管齐下推动各项工作持续改善提升。一方面，抓好计划执行。积极落实统筹计划安排，逐项细化好工作阶段、工作时间和指标值阶段目标，合理分配好人员、物力、精力，切实做到时间与任务、目标同步发展。尤其是卷烟销售、科技创新、专卖管理等与时俱进的工作事项。另一方面，抓好措施落实。要细化完善指标改善任务的“四定三包”措施，即定责任领导、定责任措施、定责任部门、定责任人员，包过程推动、包目标完成、包结果运用，持续压紧压实改进提升的目标责任，持续根据任务完成情况和市场状态、政策变化、工作状态做出适时调整，确保措施有效落地和落实到位。其三，抓好协作沟通。建立工作业绩攻坚提升会商机制，及时组织召开专题会、协调会等推动工作协调，互通共享法规政策、市场信息和工作动态，共同研究推动工作、提升业绩的办法和对策，合力推动工作业绩指标的完成与改进。

三是勇创新，富有成效破解当前发展进程中的难点。一方面，强化队伍建设。着力抓好队伍责任制建设和业务技能培训，健全完善岗位绩效考核机制和员工评先评优机制，调动干部职工乐思善学肯钻研、履职担当出佳绩的主观能动性，打造一支责任心强、业务精湛、适应高质量发展需要的干部职工队伍，有效破解当前用工结构性缺编的发展掣肘，促进企业控员增效等业绩指标的改善。另一方面，攻克发展难点。守正创新推进市场综合监管能力，着力抓好新形势下电子烟监管、许可证管理工作，推动零售许可证合理化布局和含金量的持续提升。尤其要抓好铁路“背包客”贩烟行为的整治措施的完善与创新，促进辖区市场经营状态的持续改善，带动客户满意度、零售户综合毛利率、流销比等相关业绩指标的持续改良。第三，培植特色文化。积极推进党建文化、廉政文化和安全文化的建设与融合，完善企业文化基础设施设施，规范企业文化形象标语，明确企业文化视觉展示标准，提升企业文化感召力。强化责任文化理念培育，充分发挥余烟企业文化引领、凝聚的价值功能，重塑全市系统攻坚克难、重返优秀的信心，推进新余烟草高质量发展征程中争先进位、行稳致远。