如果单纯从销售数据上看，二类烟仍然保持了持续增长的发展势头。今年前5个月实现了接近两位数的同比增幅，市场份额同比提高了1.5个百分点。正常情况下，继2020年首次破九之后，二类烟将会在今年迈上千万新台阶。曾经因为价格区间相对偏窄而不被看好的二类烟，在结构的提升与衔接中「意外」地成长起来。

在整体面上的增长之下，二类烟的发展也出现了一些新情况、新变化。

以品牌的投入和表现，二类烟呈现出明显的「三种分化」。一是头部品牌相对克制，在计划资源相对紧张和品牌更高结构诉求的双重作用下，以「利群」、「南京」为代表的二类烟大品牌主动调减了投放。二是区域品牌顺其自然，有机会、有空间、有需求的就加大力度，呈现出局部化、区域性的亮点和优势，反之就佛系一些，并没有刻意地强求结果。

反倒是第二梯队集中发力——尤其那些基座较沉的大品牌——对于二类烟有更坚决的态度和更积极的投入，二类烟成为稳定规模、提升结构的重要支撑、主要通道，「双喜·红双喜」、「黄金叶」、「云烟」等品牌充分发挥市场优势和产品优势，既实现了占位「136」、「345」的力量生成，又在满足市场需求中推动了二类烟的持续发展。

在这背后，凸显了二类烟不同视角、不同维度的不同定位、不同价值。

一方面是结构提升的品牌诉求与消费升级的必要过渡。消费升级是大趋势，存量时代依靠结构提升来支撑产业发展也是现实，但钱包决定烟盒，对于绝大部分三类烟的消费者而言，不可能一步跨越到一类烟，哪怕从高三类升级到低二类，也有25%的涨价幅度。在这个意义上，二类烟具备满足需求、保证供给的「政治属性」。

另一方面是二类烟税高利弱的价类尴尬。按照现行卷烟消费税率，二类烟执行的是调拨价70元（不含增值税）/条以上（含70元），执行56%加0.003元/支的税率，原本盈利空间本就非常狭窄，再加上刚性成本的逐年增加，二类烟正在从从商业渠道的态度暧昧演变为工业自身的定位尴尬，也从根本上决定了「三种分化」。

站在品牌的角度——结构提升——高举高打是一种思路，推动结构梯次上移是另外一种思路，尤其三类烟大品牌，实现「三转二」是相对现实又行之有效的路径选择，在完成前期的产品布局、市场覆盖之后，抓住市场需求较为稳定而头部品牌有所保留、区域品牌力有不及的机会窗口，能够为「136」、「345」的占位排名提供极大助力。

更大的背景，则是全国单箱批发均价越过二类烟之后的价值鸡肋。

在持续的消费升级、结构提升面前，二类烟的价值感、含金量不断缩水走低。继2018年全国单箱均价越过低二类，2020年已经接近高二类，整体远远超过二类烟的均价水平，二类烟因此从过去销量、结构的双重支撑逐渐退化为相对单一的增量贡献，而这样的贡献又因为「十六字」调控方针的坚决到位变得缺乏重要性和说服力。

更具趋势性、对比度的是，低一类在成长性和贡献度两个方面都拿出了更具说服力的市场表现。今年1-5月，低一类销量规模已经完成对高二类的反超，实现了销量、增量、增幅「三个更快一些」，更高结构、更好效益让低一类在需求的释放之外，得到了——渠道的兴趣、品牌的热情——远超过二类烟的额外助力。

我们注意到，最近两年有不少品牌都加大了低一类的品牌投入和产品投放，这些新产品以新形态、新价位、新风格的优势顺应了需求多样化、个性化、年轻化，又满足了消费分化背景下的追新求变，在实现品牌成长的同时，也助推低一类——原本认为是三类烟，后来又觉得可以属于二类烟——不断地规模化、基座化。

面对二类烟的税利矛盾和低一类的蓬勃势头，一些有口碑、有溢价的高二类产品抓住机会，通过适当的价格调整完成了「二变一」的价类跃升，这种价格调整难免伴发一定时期的销量损失，但长远地看，既充实了一类烟的力量，完成了「二变一」，又消解了二类烟的税重利薄，理顺了税利比重，短期利空在长远利好面前可以接受和承受。

当然，原本更有基础、更有条件推动价格调整的二类大单品，尽管市场实际价格已经局部化、阶段性越过了低一类，但并没有得到政策放行。我们的理解，因为大单品体量规模大、市场影响也大，冒然提价有很大的市场风险和舆情风险，这就需要从政治高度来认识和判断。换一个角度，不放行能够给大品牌以更大的压力倒逼，也有助于激发品牌活力。

对于二类烟的未来，其实更取决于我们自己的态度。

第一，从需求满足的角度，围绕更高水平的动态供需平衡来统筹二类烟的当前与长远。很显然，二类烟需求仍然比较旺盛，也将保持不错的增长势头。对于消费者而言，他不会关注二类烟的价类设定和税利构成，只会消费能力来匹配这一价位区间，进而做出适合自己的选择。跟进需求、满足需求、稳定需求，是二类烟最重要的职责所在。

第二，品牌要保持清醒头脑，二类烟在长线规划中到底以什么样的定位和姿态存在，是「三转二」的承接？是基座化的巩固？是做大中高端产品的支撑？这些都需要品牌从长计议。说更大一点，就是以什么样的标准、什么样的方式、什么样的路径来实现「136」、「345」，至少不能重复当初以三类烟规模做大来保证「532」、「461」的旧路。

当然，如果，如果价类调整以及税率联动调整，没有税利矛盾的二类烟或许将会迎来另外的发展际遇。