摘要：对真烟非法流动涉案户的调查与监管，是查办真烟非法流动案件的基础性工作。鉴于当前该项工作存在“调查难、监管难”等问题，本文从问题现状入手，客观分析原因，提出三项主要对策，旨在提升涉案户调查质量和监管水平，最大限度降低真烟非法流动案件的发生率。

　　当前，随着卷烟营销市场化取向改革的逐步推进，卷烟货源投放更加贴近市场，卷烟零售价格趋于稳定，违规大户数量明显减少，真烟非法流动问题得以有效遏。但也要看到，真烟非法流动问题并未绝迹，时有“反弹”，需要行业上下长期关注，不断发力，确保真烟非法流动处于可控状态，为行业高质量发展奠定良好基础。

　　一、真烟非法流动涉案户调查现状及问题

　　（一）真烟非法流动呈现“扁平化”。一是真烟非法流动涉案大户数量下降，涉案中小户数量有所抬头，依然存在大户控制小户货源、小户订货量与实际经营能力不匹配等问题。二是真烟非法流动卷烟数量整体下降，但涉案起数和外流频次有所增加，在个别涉案户中较为突出。三是真烟非法流动涉案户分布范围城镇市场向农村市场延伸，业态范围由过去的烟酒店向食杂店扩散。

　　（二）涉案户思想有“包袱”。时下，真烟非法流动涉案户之所以不配合调查，大致受两个方面的思想困扰：一是怕说了实话，担心烟草部门停货，影响正常经营；另一方面，怕“供出”收烟户，担心一旦市场形势变化，销量不好，库存积压，因得罪收烟户，找不到“消化”库存的门路。因而，多数情况下，当调查人员询问：“你的烟怎么流到外地去了？”店主的回答几乎如出一辙：“这个我不知道。”若再问“你是不是把烟卖给倒烟户了？”他们也会异口同声：“我没有呀！”有的甚至反问一句：“倒烟户脸上又没刻字，我怎么能知道他是倒烟户？”正由于涉案户不承认事实，不主动配合，导致真烟非法流动案件调查难度增大，常常使调查人员陷入“尴尬”、被动的局面。

　　（三）调查人员认识有“误区”。有的调查人员认为，真烟非法流动屡禁不止，涉案户频频出现，纯属客户不守法、不自律导致的。仅对涉案户调查作用不大，收效甚微，只有对其采取非常措施，即名单上出现一户，立即停货一户，这样才能形成有效震慑，体现“零容忍”的治理效果。很显然，此观点缺乏法律依据，执行起来也存在一定的法律风险。

　　（四）对涉案户处理不到位。由于真烟非法流动涉案户调查普遍存在“入户不难取证难”、告知不难处理难”等问题，一些涉案户心存侥幸，明暗结合，有的屡教不改，月月“榜上有名”，令调查人员深感头疼。　

　　二、针对真烟非法流动问题的主要对策

　　（一）提高涉案户的调查质量

　　1、“查脑”解疑惑。调查真烟非法流动涉案户不是简单的“我问你答”，更不能以零售户不说实话而中止调查。一要避免“单刀直入”的询问方式，要学会“迂回战术”和政策攻心。二要通过法律讲解、以案说法，引导涉案户认识真烟非法流动问题的违法性和严重性，一步一步打消店主的种种顾虑，让其大脑“清零”，放下思想包袱，走出认识“误区”，自觉说明涉案卷烟的“来龙去脉”，主动配合真烟非法流动案件调查。三要深入调查涉烟户卷烟外流的原因，排除非涉案户人为、故意导致真烟外流等因素，确保调查真实，不走弯路，不走极端。

　　2、查物找疑点。真烟非法流动的“始发地”不是空中楼阁，就在涉案户的经营场所，除非卷烟未入户入网落地销售。因此在一个访烟订货周期，要随时检查涉案户的卷烟库存，重点看是否存在“零库存”或某一品牌卷烟二次集中“打包”等问题，还要查看卷烟32位码段，是否为本店卷烟代码，是否存在人为损毁卷烟码段等现象。一旦发现异常，就要作为重要线索，制定监控方案，力争抓现场、破网络，深挖案源。

　　3、查账找线索。查账是获取线索的重要手段。在入户检查实物的同时，调查人员一定要查看涉案户的账册凭证以及电子交易记录。有经验的调查人员甚至连贴在墙上的纸条也不放过。通过查账，看涉案户是否存在无证批发、低价倾销、向不法烟贩出售卷烟等违法违规行为。对存在的问题，进一步调查取证，深挖案源。

　　4、“查环”扩范围。“环”指涉案户的周围环境。通过走访周围零售户以及消费者，重点收集有无烟贩定期上门收购涉案户的卷烟行为；有无涉案户将自己订购的卷烟二次打包后运到异地交易；有无烟草行业内部人员套购、截留客户卷烟问题。在这个调查环节，一定要询问清楚，不放过任何细节。比如烟贩上门收购、涉案户上门送货的固定时间、车辆特征等。如果存在送货员、客户经理等内部人员参与卷烟经营行为，要具体到人，便于“一案双查”。对周围客户及消费者提供的线索信息，还要严格保密，不得泄露。

　　（二）强化涉案户的日常监管

　　1、及时处理涉案户预警。内管预警与真烟非法流动虽然没有逻辑关系，但也是诱发真烟非法流动的因素之一。专卖内管部门要高度重视涉案户的预警调查，坚持做到随时登录内管平台，查看有无预警，及时调查预警，不出现拖延、贻误现象。同时，坚持预警调查和涉案户调查相结合，从中排查真烟非法流动线索，为依法治理提供有效证据。

　　2、跟随送货车监管。卷烟是否百分百入网、进户、落地销售，是检验真烟非法流动治理水平的重要考核指标。专卖人员要重视送货过程监管，在送货当日或次日跟随送货车，看送货是否到位，有无烟贩收购客户卷烟行为，有无大户代收小户卷烟行为，有无送货员套购客户卷烟行为等。

　　3、强化错时监管。烟贩经常利用周末、节假日等八小时之外收购客户卷烟，以逃避打击。所以对涉案户既要坚持日常监管，也要强化错时监管，让涉案户和不法烟贩防不胜防，不敢妄动。在监管范围方面，既要监管其经营场所，包括与经营场所分离的卷烟仓库，也要在重点路段、可疑之处巡回检查，增强错时监管的针对性和实效性。

　　4、强化大户监管。尽管违规大户数量明显减少，但绝不能麻痹大意，掉以轻心。对大户监管要科学设置监管层级、监管频次，要将真烟非法流动调查纳入大户监管范畴，积极推行专管员大户监管责任制，不断提升大户分析、筛查、跟踪、治理和打击的精准度；重点加强对已取缔大户的跟踪调查，防止非法大户隐藏幕后或改头换面继续从事卷烟非法经营活动。

　　5、处理及时到位。通过调查取证和日常监管，对涉案户存在的无证批发、无证运输、未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为以及违法收购囤积卷烟、大户控制小户、左右市场价格、扰乱市场秩序等不规范经营行为，要依法依规处理到位；对涉及内部人员参与卷烟经营的，要按照行业相关规定严肃处理，不能姑息迁就。

　　（三）提升涉案户的综合治理水平

　　治理真烟非法流动涉案户，既要靠专卖执法，也要重视综合整理。只有“双管齐下”，才能标本兼治。

　　1、强化法规宣传。采取培训、会议、传单、微信等多种形式，组织辖区零售户特别是涉案的农村中小户，认真学习烟草行业关于治理真烟非法流动的有关制度文件、行业通报，不断增强守法经营、规范经营意识，走出“真烟流动不违法”、“卷烟外流销量好”等认识误区，牢固树立真烟不能“外流”、不敢“外流”、不想“外流”的守法意识、规范意识和自律意识。

　　2、强化部门协作。建立健全专卖、营销、物流、内管人员以及零售户共同参与的“五位一体”信息反馈制度，快速收集和传递真烟非法流动信息，提升查处响应速度，将真烟非法流动的苗头消灭在“萌芽”状态。

　　3、强化客户“阵地”建设。充分发挥客户自律互助小组功能与作用，通过学习自律互助小组章程、公约，督促真烟非法流动涉案户承认违规事实，虚心接受成员批评，书面承诺，整改到位。同时相互监督，相互制约，及时检举违反章程、公约的成员，便于烟草部门及时查处。

　　4、强化联合执法。真烟非法流动涉及无证运输、无证批发等违法行为。要定期联合公安、市场监管、邮政等部门，制定行动方案，开展专项检查，依法打击无证运输卷烟、无证批发以及违规邮寄卷烟等行为，有效堵塞真烟非法流动渠道，降低涉案户数量和违法频次。