2021年,湖南烟草审计紧紧围绕高质量发展这一主题,认真贯彻落实全国、全省烟草工作会议和行业财务审计工作会议精神,按照“三高三进”发展思路,以更加积极主动、更加担当作为、更加履职尽责进取心,努力推进审计全覆盖。积极为全州系统持续稳定健康发展作出新的更大贡献。
一是加强党对审计工作的领导。认真落实党中央和行业对审计工作的部署要求,加强工作统筹,优化资源配置;各单位主要负责人要切实担负起主体责任,建立健全内部审计委员会领导机制,主动支持审计依法依规行使权力,自觉接受审计监督;做好党建与业务工作的深度融合,将党建工作贯穿审计工作全过程,加强内部审计对经济的监督,树立从严审计的理念,为全面提升审计治理能力和审计权威提供组织保障。
二是找准定位,理清职责。严格按照《湖南省烟草专卖局转发国家烟草专卖局 中国烟草总公司关于进一步落实审计全覆盖的实施意见的通知》(湘烟审〔2016〕124号)《烟草行业内部审计工作规定》(国烟审〔2014〕93号)文件的职能定好位:“通过独立、客观、公正的审计监督和咨询活动,检查评价业务活动、内部控制和风险管理的健全性、合法性和有效性,发现问题,提出管理建议,促进企业完善治理、增加价值和目标实现”。努力节约审计成本、提高审计效率、降低审计风险、提高审计质量。突出抓好财务收支的合法、合规性,准确性、完整性、真实性审计;突出抓好将经济责任审计与财务收支审计、工程项目审计、物资采购审计、专项资金审计、国有资产审计、“小金库”检查等相结合,实现项目统筹安排、协同实施,避免重复审计,降低审计成本,提高审计质量;突出抓好从单纯重视审计的独立性、权威性和审计监督,转变为注重审计为生产经营服务,帮助企业实现其目标转变,以监督促规范,以服务促管理。突出抓好在审计行为上,从不规范的随意性,向规范化、系统化和科学化方向转变。切实做到 “不缺位、不越位”。
三是推动重大政策部署有效落实跟踪审计。积极开展重大决策部署贯彻落实跟踪审计、专项审计和调查,通过开展“三重一大”经济事项、重大经济决策、重点工作部署跟踪审计,推动国家和行业决策部署、政策措施在全州系统落地见效;重点关注弄虚作假、有令不行、有禁不止等问题,保障中央重大政策措施落地、行业重要工作推进、单位中心任务有效执行。
四是深化经济责任审计。做好经济责任审计与专项审计、任中审计与离任审计的统筹结合;深化对县级局(分公司)和全资和控股多元化企业主要负责人履行经济责任情况的审计,突出对经济业务和经济事项的全覆盖;积极推行“1+N”审计模式,将经济责任审计与巡视审计整改检查、重大政策落实情况跟踪审计、财务收支审计、重点费用审计、物资采购和市场营销审计、重大工程项目审计等相结合,紧扣经济责任,突出审计重点,规范审计评价。
五是强化财务收支审计。进一步拓宽监督的广度和力度,不断改进财务收支审计方式,提高财务收支审计的针对性和时效性。以聚焦重点,把好“七关”为突破口进一步强化财务收支审计。 对收入审计把好出口关;对支出审计把好规范关;对采购管理审计把好流程关;对经济责任审计要把好廉洁关;对重大问题决策和大额资金审计要把好决策程序关;对行业和干部群众关心的热点、难点、焦点审计把好取向关;对常规基建投资、修缮、烟基建设把好真实关。
六是强化审计整改和成果运用,不断提高审计工作效果。以落实审计整改责任为手段,以审计整改责任追究为保障,以落实审计整改措施为目标,推进审计整改“举一反三”,加强整改责任结果运用,不断提高审计工作效果。
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