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提高企业资金效益的几点对策

2014年06月20日 来源:烟草在线专稿 作者:徐建文
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  烟草在线专稿  摘要:本文从企业资金使用效益偏低,分析了造成存量资金不活,资金无效占用过高的原因与现状,并就如何提高企业资金使用效益提出了相应的对策。

  如何盘活企业存量资金,提高货币存量使用效率和效益,是企业经营业绩和管理水平的集中体现,也是单位对企业管理能力与决策的充分体现,还是财务业务指标管理水平的集中表现,更是减少资金的无效占用,避免国有资源浪费,利国利企。

  一、当前企业资金效益管理存在的主要问题

  经过调研与分析,当前企业资金管理存在以下几个方面问题,一是固定项目资产投入过剩,帐面价值过低,与市值存在较大差异;二是流动性商品库存过多,资金积压过大;三是货币资金预期不准,部分资金的不可控性,造成部分资金使用不合理的问题。

  二、当前企业资金使用效益不高的主要原因分析

  针对当前行业企业资金使用效益不高的问题,分析其主要原因,一是预见性不强,超计划超面积超标准建设,中央“八项规定”出台之后,造成大量办公场所的闲置,固定资产投资的过剩与浪费;二是流转的办公用品及生活用品采购,数量过大,库存过多,货款支付过早,都是造成资金使用效益偏低的原因之一;三是卷烟库存还不够合理,对市场销售需求把控不准,存在部分滞销烟和紧俏烟积压过多,造成资金积压的问题;四是入库卷烟款支付,按照流程形成制度还不够,随意性大;五是资金使用预算不准确不科学,造成部分不可控性支出;六是公车数量过多,各项费用过高等等,都是造成资金效益偏低的直接或间接原因。

  三、提高企业资金使用效益的几点对策

  作为一级单位,要管理好一个企业,首先,要管好人;其次,就是要管好钱和物,才能有效防控好企业金融管理的风险。通过有针对性的调研与分析,笔者认为提高资金使用效益有以下几点对策。

  一是强化统筹决策,科学合理安排资金使用。“三重一大”是企业统筹决策,民主管理的重要内容指标,作为企业应该对单位的重大事项与重大经费开支使用情况,进行反复论证,深入调研,开会研究,民主决策实施。尤其是在中央“八项规定”出台之后,更应对固定资产的建设投入,严格按照建筑标准、人均使用面积要求、场馆建设的审批,做到科学合理的决策。严格控制公车采购,按标准采购,坚决杜绝公车私用,有效整合车辆与驾驶员人数,有效控制车辆的使用、维修、保养所产生的各项开支与费用,达到有效的提高资金使用效益。对一些接待用品和常用办公消耗品等,严格按照规定,不能开支的绝对不开支,按照标准开支,能够随时采购调拔的绝不增加库存,做到尽量减少资金的积压,盘活资金的最大效能。

  二是依法有效理财,盘活存量资金使用效益。充分利用现行银行利率的差异,针对企业存量资金活期存款占比偏高,二年以上定期存款占比偏低,影响资金收益率提升的问题,财务部门要认真分析企业生产经营资金需求,总结企业资金运行规律,科学安排资金的存款时间顺序,统筹确定存量资金定期存款的周期长短,尽可能提升资金存款的收益水平,实现存款资金最大化增值。还可利用银行利率浮动政策,充分发挥烟草资金存量的优势,争取银行最高浮动利率政策,提升资金效益。

  三是加强资金精益化管理,提高资金运行调控能力。预算审计是控制费用乱开支、乱使用的主要手段。单位应提高预算编制的科学性和准确性,避免因预算不准确导致资金计划安排的时间过早、金额过大,形成低效益资金占用,影响资金使用效益提高。严格经费使用预算审计审批制度,建立预算审计管理流程,做到从底层预算,中层审核,领导审批,重大费用开支必须经“三项工作”管理委员会民主决策,最后财务部门把关费用开支使用末端环节。坚决杜绝预算外开支,超预算开支,重复开支等现象,尽量减少不必要的资金浪费。同时,加强对各账户存量资金的控制,及时归集各账户内的闲置活期资金,集中资金增加收益较高的定期存款。

  四是创新管理模式,挖掘企业管理潜力。一是挖掘企业内部管理潜力,企业的均衡购销、合理库存、商品周转频次都可能影响资金的效益。业务部门应该市场调研,提前分析,上下政策对接,做好零售客户宣传,精准判断市场消费导向,与各工业公司进行有效沟通与协调,科学合理的调入品牌规格、数量,确保货源分配与调拔时间,尽量减少卷烟库存,保证合理的库存结构及数量,减少资金的无效占用,有效提高企业资金使用效益。二是提高卷烟品牌市场适销度,加快商品的周转频率,提高资金周转速度,减少资金的无效占用。三是完善货款网上结算方式,提高货款回笼速度。企业应充分发挥现有的社会科技信息手段,利用电话、电脑、POS刷卡机、银行借记卡刷卡等方式方法,加大货款资金电子结算力度,加速货款到账时间,提高资金的安全度和货款回笼速度,有效提升资金的使用效益。

  五是建立联席制度,加大业务指导。企业单位所有费用开支使用,都应该遵守财务、监察、审计的各项规章制度与管理规定,财务部门具有审核与把关的职责与义务,因此,平时应加强与上下级归口部门的协调,对同级与下级的业务指导,作为行业垂直管理的特殊性,还应建立与地方的财政局、税务局、审计局的协调机制,形成每季度召开一次联席分析问题会议制度,对存在的问题做到早发现、早预防、早整改,尤其是对资产的投入、使用、回笼,做到及时进行总结,发现问题及时整改,总结经验适时推广,确保企业的存量资金使用效益得到大幅提升。

  

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