烟草在线专稿　　引：法律风险防范和法制意识成为当前企业发展所必须认真重视和思考的问题，作为基层烟草更需要将防控法律风险摆在关系企业命运、行业声誉的重要位置，认真研究分析，提出切实可行的防控措施，有效防范各类法律风险，以维护烟草消费者利益、烟草行业利益和公共利益。下面将从法律风险的概念和当前基层烟草法律风险防控现状展开阐述，重点探讨如何加强法律风险管理体系建设，使烟草行业在经营和管理中能够有效地防范法律风险。　

　　一、法律风险的概念

　　“法律风险”由“法律”和“风险”两个词组合而成。“法律”的含义较易理解，泛指由特定国家机关制定或者认可的强制性规定。而“风险”即潜在的危险。从企业角度来说，风险主要是指经济利益的损失、企业信誉的下降甚或企业自身的破产倒闭。因此，“法律风险”是指经营活动不符合法律法规的要求或者由于外部事件所产生的可能造成一定损失的可能性。“法律风险”的特点是这种风险是在法律上产生的或者由于法律行为、法律事实而产生的。

　　当前，烟草所面临的法律风险除了其他行业和企业所共同面对的风险如用工风险、产品质量风险等以外，主要是存在一些特殊的法律风险，这些特殊的法律风险与烟草行业的性质、特点所关联。因而加强烟草行业的法律风险防控体系建设，以形成具有实效的烟草行业法律风险管理体系是势在必行。

　　二、当前基层烟草法律风险防控现状　

　　多年来国家局一直强调“三个依法”即依法行政、依法经营、依法管理，但从基层烟草的各项工作实践过程及其效果来看，目前法律风险防范与控制工作还不完善，甚至有个别的基层连最简单最关键部位的风险防控制度都没有建立，总之，或多或少都存在不少亟待解决的问题，主要包括在三个方面：

　　（一）法律风险意识不强

　　在基层烟草不少领导干部法律风险意识淡薄，法律风险防范工作重视不够，法规人员远离部门的核心管理圈，对部门内部的重大决策发挥不了应有的作用，无法全面识别企业存在的法律风险，更谈不上采取有效的防范和控制措施。如稽查队在查处卷烟案件时经常会出现违反《烟草专卖行政处罚程序规定》的情形：未向当事人或者有关人员出示证件、未将先行登记保存的可以装箱封存的烟草专卖品及其他涉案物品现场装箱封存、烟草专卖执法人员在执法检查时对非经营场所进行检查、在路查时未与公安部门配合等等，这些风险问题会产生纠纷。就法规部门组织案卷评查情况来看，4年来行政处罚案卷质量有所提高，但各类问题仍然屡屡出现，这就很清楚的说明当前上自领导干部下自执法人员法律风验意识不强，法律风险防控工作不扎实。

　　（二）法律风险防范机制不健全

　　目前，大多数基层烟草还未建立法规部门，未设立专职的法规人员更没有法律顾问。兼职法规员只能解决表面的、浅层次的法律问题，根本无法对企业潜在的、深层次的法律问题或者法律风险进行细致地分析与有效地防范，无法真正地帮助企业化解风险。就以某市局而言，从人员配备来说，现有职工700多人，现仅有2名专职法规人员，5名兼职法规员，法规人员工作多而杂无法专研法律工作，也没有精力去扎实开展一系列的法规工作。从规章制度来说，法律风险防控专项制度很少，没有建立比较健全的、行之有效的制度体系。

　　（三）内部管理制度执行力较差

　　近年来，国家制定出台了《中华人民共和国国家赔偿法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国劳动合同法》等一系法律，而在基层烟草内部也制定了一些管理制度，可以说有一定的风险防控意识，但对于这些制度和规则的意义理解不深，执行过程中常常出现“变通”和“折中”，对于制度和规则能起到什么作用心中也没底。这就使得企业的管理制度形同虚设，发挥不了应有的防控企业法律风险的作用。

　　三、基层烟草法律风险防控体系的构建

　　国家局早在2013年全国烟草行业工作会议上强调，要建设更加规范、更富效率的中国烟草，而加强企业法律风险防控就是落实“更加规范”要求的具体体现。因此，一定要立足实际，“立足防范、以防为主”建立一套“能防、管用、落地”的法律风险防控体系，成为企业管理的“防火墙”和屏障，实现法律风险可控。

　　（一）法律风险防控体系构建原则　

　　1、事先防范　

　　事先防范是基础。事先防范与事后救济相比，事后救济的成本高、效果差。事后控制不如事中控制，事中控制不如事前防范。事前防范就是企业自身的免疫系统，能够使企业法律风险防患于未然。因此以企业的领导层、决策层的重视和支持为前提，要切实增强防范风险的意识。　

　　2、事中控制　

　　企业的经营管理是动态的，法律风险的存在也是动态的，对法律风险进行的防范与管理也应该是动态的。这就要在具体工作地过程中进行有效地控制。比如，法律风险的过程控制是企业法律风险防范与管理工作的关键因素，它对有效控制法律风险，健全企业法律风险防范体系具有重要意义。　

　　3、事后补救　

　　事后补救要主动。主动开展司法救济和维权工作，控制和化解风险。在企业发生法律纠纷或企业合法权益受到侵害时，通过协商、调解、仲裁、诉讼等活动，依法维护企业的合法权益，可以最大限度地避免或挽回企业的经济损失。　

　　（二）基层法律风险防控体系构建措施

　　法律风险防范体系的构建是根据法律风险的特性，建立起行之有效的避免承担经济损失或者法律风险的机制、制度、流程等方面的总称。一个企业的法律风险防范体系应如何构建，采取什么样的模式，应涵盖哪些方面的内容，不同企业需要根据自身企业发展的状况和业务类型来确定，没有统一的模式。基层烟草构建法律风险防范体系应做好以下五方面工作：

　　1、提高全员法律风险意识

　　面对烟草行业发展的新形势和全面提升法制化管理水平的新要求，法制宣传工作面临新任务，因此要结合实际采取多种途径加强宣贯。领导干部作为法律风险防控体系管理以及体系建设的重点，要发挥好模范带头作用，在同部掀起全员强化法律风险防控意识的热潮。如可以通过“网上法律讲堂”、“普法飘窗”等栏目，编辑丰富的法律法规学习资料，同时可以在编写《常用法律法规应用词典》，收集常见各类案例，供员工学习参考，全面营造学法氛围，有效提升用法能力，打造守法文化，提高全员法律风险意识。

　　2、全面梳理评估法律风险点

　　企业法律风险重在事前预防，而不是事后补救，要做好法律风险防控首先弄清可能出现风险的领域和环节，分析原因制定对策，把风险消除在萌芽状态，就能使企业的损失减到最低。因此，要结合自身的经营管理活动特点，把握业务运行“关节点”、经营管理“薄弱点”、问题易发的“风险点”，积极开展“三全梳理”，即全员、全面、全程梳理法律风险点。在排查、评估过程中，法规部门先对质量管理体系文件中是否存在法律风险作出判断，然后组织业务部门自查本部门、本岗位的法律风险点，再由法规部门对这些法律风险点进行识别分析和补充完善，经业务部门确认后由法规部门完成“5W1H”（何时、何事、何原因、何部门、何岗位、何后果）法律风险信息数据库的基础建设。在法律风险识别基础上，要采用定性分析与定量评价相结合的方法，综合考虑风险发生概率、群体大小、利益损失面、影响程度、隐性显性等测评维度因素，确定具体的评价标准和各维度权重，计算出各法律风险点的评价数值，对风险点进行排序、分级，确定重大、重要、一般三级法律风险指数区间，实现对法律风险防控的分级管理。

　　3、构建闭环式防控管理体系

　　要紧扣“风险识别、风险分析、风险控制”三大环节，采取“PDCA”闭环管理手段构建防控体系，一方面实现横向联动，逐步形成“主要领导全面抓、分管领导亲自抓、法规部门牵头落实、相关部门密切配合、法律顾问全程参与”的工作机制；另一方面推动纵向协同，努力形成“上下一体、全面推进、整体提升”的模式。根据行政执法及经营管理两大领域特点，根据前期梳理评估的法律风险识别框架，从资源配置、标准指引、技术手段及业务培训四个方面入手，按照“工作任务不漏项、责任分解无空档”的原则，制定完整的风险控制措施体系，按照“组织实施—持续改进—不断提高”的思路全面推进。

　　4、确立法律风险预警体系

　　在建立风险防范管理体系后，要建立诉讼风险预警机制，在各个部门设立联络员，建立沟通协调机制，准确识别各个领域存在的法律风险，包括国内外与本企业相关的政治、法律环境，影响企业的新法律法规和政策，员工道德操守的遵从性，本企业签订的重大协议和有关合同，本企业发生重大法律纠纷案件情况等，尽量将法律风险消灭在萌芽中。对于可能发生的诉讼风险点，进行全面地分析，收集有关证据材料，为诉讼工作做好准备。同时要通过信息化手段，加大对案件备案管理力度，建立有效的案件统计体系，使领导能够及时、准确地了解案件情况，及时洞察经营和风险管理情况，为领导依法决策提供准确的信息。

　　5、建立健全各项规章制度

　　规章制度是企业的内部“法规”，是企业保持健康协调发展的保障。建立一套合法、实用、规