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资金收支涉及的末端部门和员工较多，而各个部门管理水平高低不一，员工素质参差不齐，部分县级分公司资金计划管理距行业及企业管理规范的要求还有一定距离。如

，推进预算管理精细化，深入推行月度预算，加强季度预测，深化月度财务分析，实现资金计划与月度预算结合，实现预算管理常态化

一个科学合理的销售计划。　　销售计划的制定，涉及到多方面，有商品种类的计划，有商品数量的计划，有周转资金的计划，有销售措施的计划

，有效减少低收益资金占用。加强财务部门与其它资金使用部门的沟通衔接，强化资金预算管理工作，合理安排资金计划，在不影响日常生产经营的前提下，

，防止出现挪用、滥用、套用和贪污等不良或者不法行为的发生。资金管理者要切实履行自身的职责，造好资金的计划安排、落实发放、监督使用等工作。对于出现虚假骗取、贪污挪用的人既要

资金使用部门的沟通合作，及时了解、反馈资金需求的时间、金额以及变动情况，以便及时调整资金计划。　　（三）密切关注经济政策，及时

”：一是严格实行年度及月度预算管理规定；二是严格执行专户、专款、专用、专人管理规定；三是严格执行补贴标准，控制补贴资金计划；四是严控资金拨付进度

购销、工程建设等需要大额资金使用部门的沟通合作，及时了解、反馈资金需求的时间、金额以及变动情况，以便财务部门能及时调整资金计划，合理安排资金，减少

。企业必须搭建一整套集资金监控、结算服务、内部融资管理、资金调度管理、资金计划等为一体的资金管理系统，实现对资金的实时监控、调度，增强融资能力、降低财务费用。同时可通过利率

流程。充分利用预算管理、资金管理、会计核算等信息化财务管理软件，实现预算管理与资金管理紧密结合。年初将预算费用指标分解到月度，从预算系统导入资金系统形成月度资金计划，并按

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